Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности крупнейших компаний реального сектора экономики Республики Татарстан.

Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2014 — 2016 годы) компании Республики Татарстан (ТОП-10 и ТОП-1000). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Чистые активы — показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов считается отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.

Таблица 1. Компании Республики Татарстан с наибольшими и наименьшими размерами чистых активов в 2016 г.

№ п/п в ТОП-1000	Наименование, ИНН, основной вид деятельности	Стоимость чистых активов, млн руб			Индекс платежеспособности Глобас
		2014	2015	2016
1.	ПАО ТАТНЕФТЬ ИМЕНИ В.Д. ШАШИНА ИНН 1644003838 Добыча сырой нефти и нефтяного (попутного) газа	485 094	545 333	624 473	140 Наивысший
2.	ООО ТЕЛЕКОМ-МЕНЕДЖМЕНТ ИНН 1655061006 Вложения в ценные бумаги С 13.03.2018 находится в процессе реорганизации в форме присоединения к ОАО ТАИФ ИНН 1655020761	46 767	91 918	122 496	600 Неудовлетворительный
3.	ПАО НИЖНЕКАМСКНЕФТЕХИМ ИНН 1651000010 Производство синтетического каучука в первичных формах	68 236	91 980	108 747	138 Наивысший
4.	НАО ТРАНСНЕФТЬ — ПРИКАМЬЕ ИНН 1645000340 Транспортирование по трубопроводам нефти	87 529	95 377	107 998	164 Наивысший
5.	Фонд НО ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЖИЛИЩНЫЙ ФОНД ПРИ ПРЕЗИДЕНТЕ РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН ИНН 1655065113 Управление недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе	59 076	73 214	78 798	260 Высокий
996.	ООО БАНКОВСКИЙ ДОЛГОВОЙ ЦЕНТР ИНН 7730126601 Вложения в ценные бумаги С 26.03.2018 находится в процессе реорганизации в форме присоединения к нему ООО ЛИРИДАН ИНН 1655270345	-228	-922	-1 362	323 Удовлетворительный
997.	ООО ЗАВОД ЭЛАСТИК ИНН 1651041168 Производство обуви	-1 977	-2 860	-2 257	282 Высокий
998.	ООО УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ТЕХНОПОЛИС НОВАЯ ТУРА ИНН 1655228689 Покупка и продажа собственного недвижимого имущества	-1 564	-3 078	-2 258	310 Удовлетворительный
999.	НАО КАЗСТРОЙИНВЕСТ ИНН 1660054950 Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом	-4 436	-6 871	-5 458	250 Высокий
1000.	ООО ФОРД СОЛЛЕРС ХОЛДИНГ ИНН 1646021952 Производство автотранспортных средств	5 492	3 980	-19 247	334 Удовлетворительный

— рост показателя к предыдущему периоду, — снижение показателя к предыдущему периоду.

За трехлетний период средние размеры чистых активов компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к увеличению (Рисунок 1)

Рисунок 1. Изменение средних показателей размера чистых активов компаний ТОП-1000 в 2014 — 2016 годах

Выручка от реализации

Объем выручки 10 лидеров экономики в 2016 году составил 37% от суммарной выручки компаний ТОП-1000. Это свидетельствует о сосредоточении в Республике Татарстан крупных компаний (Рисунок 2).

Рисунок 2. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарной выручке 2016 года ТОП-1000

В целом наблюдается тенденция к увеличению объемов выручки (Рисунок 3).

Рисунок 3. Изменение средних показателей выручки компаний ТОП-1000 в 2014 — 2016 годах

Прибыль и убытки

Объем прибыли 10 ведущих предприятий в 2016 году составил 72% от суммарной прибыли компаний ТОП-1000 (Рисунок 4).

Рисунок 4. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарном объеме прибыли 2016 года ТОП-1000

За трехлетний период средние значения показателей чистой прибыли компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к увеличению, при этом средний размер чистого убытка также увеличивается (Рисунок 5).

Рисунок 5. Изменение средних значений показателей прибыли и убытка компаний ТОП-1000 в 2014 — 2016 годах

Основные финансовые коэффициенты

Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) — коэффищиент, показывающий достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

За трехлетний период средние показатели коэффициента общей ликвидности в основном находились в интервале рекомендуемых значений — от 1,0 до 2,0 (Рисунок 6). В целом показатель коэффициента имеет тенденцию к увеличению.

Рисунок 6. Изменение средних значений коэффициента общей ликвидности компаний ТОП-1000 в 2014 — 2016 годах

Коэффициент рентабельности инвестиций (отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств) — коэффициент, демонстрирующий отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

В течение трех лет наблюдается тенденция к увеличению показателей коэффициента рентабельности инвестиций. (Рисунок 7).

Рисунок 7. Изменение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций компаний ТОП-1000 в 2014 — 2016 годах

Коэффициент оборачиваемости активов (отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период) — коэффициент, характеризующий эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.

За трехлетний период данный коэффициент деловой активности в целом демонстрировал тенденцию к снижению (Рисунок 8).

Рисунок 8. Изменение средних значений коэффициента оборачиваемости активов компаний ТОП-1000 в 2014 — 2016 годах

Структура деятельности

Наибольшую долю в суммарной выручке ТОП-1000 имеют компании, специализирующиеся на добыче сырой нефти (Рисунок 9).

Рисунок 9. Распределение видов деятельности в суммарной выручке компаний ТОП-1000, %

45% компаний ТОП-1000 зарегистрированы в реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ (Рисунок 10).

Рисунок 10. Доли субъектов малого и среднего предпринимательства в ТОП-1000, %

Скоринг бухгалтерской отчетности

Оценка финансового положения компаний ТОП-1000 показывает, что набольшая часть из них находится в устойчивом финансовом положении и выше среднего (Рисунок 11).

Рисунок 11. Распределение компаний ТОП-1000 по скорингу бухгалтерской отчетности

Индекс платежеспособности Глобас

Наибольшей части компаний из ТОП-1000 присвоен наивысший или высокий Индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их способности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 12).

Рисунок 12. Распределение компаний ТОП-1000 по Индексу платежеспособности Глобас

Вывод

Комплексная оценка деятельности крупнейших компаний реального сектора экономики Республики Татарстан, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании благоприятных тенденций. Однако, настораживающими факторами являются увеличивающиеся показатели чистого убытка и снижение коэффициента деловой активности.

Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности крупнейших российских предприятий по переработке и консервированию рыбы, ракообразных и моллюсков.

Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2014 — 2016 годы) предприятия по переработке и консервированию рыбы, ракообразных и моллюсков (ТОП-10 и ТОП-1000). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Чистые активы — показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов считается отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.

Таблица 1. Предприятия по переработке и консервированию рыбы, ракообразных и моллюсков с наибольшими и наименьшими размерами чистых активов в 2016 г.

№ п/п в ТОП-1000	Наименование, ИНН, регион	Стоимость чистых активов, млн руб.			Индекс платежеспособности Глобас
		2014	2015	2016
1.	НАО КУРИЛЬСКИЙ РЫБАК ИНН 6511000178 Сахалинская область	6 129	7 851	9 306	155 Наивысший
2.	ПАО ОЗЕРНОВСКИЙ РЫБОКОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД №55 ИНН 4108003484 Камчатский край	1 042	2 156	3 444	158 Наивысший
3.	ООО УСТЬКАМЧАТРЫБА ИНН 4109002780 Камчатский край	1 040	1 506	2 265	174 Наивысший
4.	ООО РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ ИМ. КИРОВА ИНН 6504006429 Сахалинская область Находится в процессе реорганизации в форме присоединения к нему других юридических лиц, 12.12.2017	1 637	1 709	1 975	209 Высокий
5.	ООО ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЮЖНО-КУРИЛЬСКИЙ РЫБОКОМБИНАТ ИНН 6518005270 Сахалинская область	543	1 244	1 605	198 Наивысший
996.	ООО ПЕРСЕЙ ИНН 6504027411 Сахалинская область	-514	-556	-567	357 Удовлетворительный
997.	НАО РУССКОЕ МОРЕ ИНН 5031033020 Московская область	-1 146	-1 988	-591	226 Высокий
998.	НАО КУРИЛЬСКИЙ РАССВЕТ ИНН 6515001310 Сахалинская область	-923	-1 269	-921	243 Высокий
999.	НАО БАЛТИЙСКИЙ БЕРЕГ ИНН 7826059025 Ленинградская область Находится в стадии ликвидации, 03.05.2017	947	578	-1 097	600 Неудовлетворительный
1000.	ООО РК КРУТОГОРОВСКОЕ ИНН 4101094570 Камчатский край	-611	-734	-1 227	346 Удовлетворительный

— рост показателя к предыдущему периоду, — снижение показателя к предыдущему периоду.

В течение 10 лет средние отраслевые показатели размера чистых активов имеют тенденцию к увеличению (Рисунок 1)

Рисунок 1. Изменение средних отраслевых показателей размера чистых активов в 2007 — 2016 годах

Выручка от реализации

Объем выручки 10 лидеров отрасли в 2016 году составил 37% от суммарной выручки компаний ТОП-1000. Это свидетельствует об относительно высоком уровне конкуренции в отрасли (Рисунок 2).

Рисунок 2. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарной выручке 2016 года ТОП-1000

В целом наблюдается тенденция к снижению объемов выручки (Рисунок 3).

Рисунок 3. Изменение средних отраслевых показателей выручки в 2007 — 2016 годах

Прибыль и убытки

Объем прибыли 10 ведущих предприятий отрасли в 2016 году составил 58% от суммарной прибыли компаний ТОП-1000 (Рисунок 4).

Рисунок 4. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарном объеме прибыли 2016 года ТОП-1000

За десятилетний период средние отраслевые показатели размера чистой прибыли имеют тенденцию к увеличению, несмотря на убытки в 2008, 2011, 2014 годах (Рисунок 5).

Рисунок 5. Изменение средних отраслевых показателей чистой прибыли в 2007 — 2016 годах

За трехлетний период средние значения показателей чистой прибыли компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к увеличению, при этом несколько увеличивается и средний размер чистого убытка (Рисунок 6).

Рисунок 6. Изменение средних значений показателей прибыли и убытка компаний ТОП-1000 в 2007 — 2016 годах

Основные финансовые коэффициенты

Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) — коэффищиент, показывающий достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

За десятилетний период средние показатели коэффициента общей ликвидности находились в интервале рекомендуемых значений — от 1,0 до 2,0 (Рисунок 7). В целом показатель коэффициента имеет тенденцию к увеличению.

Рисунок 7. Изменение средних отраслевых значений коэффициента общей ликвидности в 2007 — 2016 годах

Коэффициент рентабельности инвестиций (отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств) — коэффициент, демонстрирующий отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

В течение десяти лет наблюдается тенденция к увеличению показателей коэффициента рентабельности инвестиций (Рисунок 8).

Рисунок 8. Изменение средних отраслевых значений коэффициента рентабельности инвестиций в 2007 — 2016 годах

Коэффициент оборачиваемости активов (отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период) — коэффициент, характеризующий эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.

За десятилетний период данный коэффициент деловой активности в целом демонстрировал тенденцию к снижению (Рисунок 9).

Рисунок 9. Изменение средних отраслевых значений коэффициента оборачиваемости активов в 2007 — 2016 годах

Структура деятельности

92% компаний ТОП-1000 зарегистрированы в реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ (Рисунок 10).

Рисунок 10. Доли субъектов малого и среднего предпринимательства в ТОП-1000, %

Основные регионы деятельности

Компании ТОП-1000 распределены по территории России неравномерно в основном в силу зависимости от источников сырья и зарегистрированы в 74 регионах (Рисунок 11).

Рисунок 11. Распределение компаний ТОП-1000 по регионам России

Скоринг бухгалтерской отчетности

Оценка финансового положения компаний ТОП-1000 показывает, что набольшая часть из них находится в среднем финансовом положении (Рисунок 12).

Рисунок 12. Распределение компаний ТОП-1000 по скорингу бухгалтерской отчетности

Индекс платежеспособности Глобас

Наибольшей части компаний из ТОП-1000 присвоен наивысший или высокий Индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их способности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 13).

Рисунок 13. Распределение компаний ТОП-1000 по Индексу платежеспособности Глобас

Вывод

Комплексная оценка деятельности крупнейших российских предприятий по переработке и консервированию рыбы, ракообразных и моллюсков, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о наличии в целом благоприятных тенденций. Однако, настораживающими факторами являются снижающиеся показатели объемов выручки, некоторое увеличение размеров чистых убытков, снижение финансового коэффициента деловой активности.