В публикации Информационного агентства Credinform от 12.07.2021 сообщалось, что в соответствии с Федеральным законом от 11.06.2021 №174-ФЗ Росстат формирует новый Реестр групп предприятий. Закон обязывает головные компании предоставлять ведомству сведения о дочерних компаниях и их деятельности в сфере инвестиций.
Приказом Росстата от 16.09.2021 №566 определен перечень сведений об инвестиционной деятельности юридических лиц, входящих в состав групп предприятий.
В числе этих сведений:
- объемы инвестиций в основной капитал, куда включаются затраты на строительство, приобретение машин, оборудования и транспорта, производственного и хозяйственного инвентаря;
- объемы инвестиций в объекты интеллектуальной собственности и выращиваемые биологические ресурсы;
- распределение объемов инвестиций в основной капитал по источникам финансирования.
Определено, также, что эти данные должны представляться каждый год, начиная с 2022 г. и не позже 15 июня как форма федерального статистического наблюдения за инвестиционной деятельностью юридических лиц, входящих в группу предприятий.
Развитие на базе городских агломераций новых научно-промышленных центров одна из самых обсуждаемых в последнее время тем. Продолжая цикл публикаций о крупнейших городах России предлагаем обзор компаний одного из крупнейших городов Юга России – Ростова-на-Дону, где действует более 79 тыс. предприятий реального сектора экономики. В деятельности крупнейших из них с 2016 по 2020 гг. преобладают положительные тенденции.
В частности, такие как: рост объемов чистых активов, выручки и чистой прибыли. Среди отрицательных тенденций – растущие доли компаний с недостаточностью имущества, увеличение средних размеров чистого убытка, снижение показателей рентабельности инвестиций и оборачиваемости активов.
Информационным агентством Credinform для анализа, на основе данных Системы Глобас, были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2016 – 2020 гг.) компании города (ТОП-1000).
Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов является отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.
Наиболее крупной компанией в ТОП-1000 по размеру чистых активов ООО КОМБАЙНОВЫЙ ЗАВОД РОСТСЕЛЬМАШ, ИНН 6166048181, производство машин для уборки урожая. В 2020 г. чистые активы составляли более 47 млрд руб.
Наименьшим размером чистых активов в ТОП-1000 обладало ООО ПАЛМАЛИ, ИНН 6164087026, деятельность морского грузового транспорта. Предприятие признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него 21.11.2018 открыто конкурсное производство. Недостаточность имущества в 2020 г. выражалась отрицательной величиной -10,6 млрд руб.
За пятилетний период средние размеры чистых активов компаний ТОП-1000 увеличиваются, а темпы их прироста имеют тенденцию к снижению (Рисунок 1).
Доли компаний с недостаточностью имущества в ТОП-1000 за пять лет имели негативную тенденцию к росту (Рисунок 2).
Выручка от реализации
Объем выручки компаний ТОП-10 в 2020 г. составил 39% от суммарной выручки в ТОП-1000. (Рисунок 3). Это свидетельствует о высоком уровне концентрации капитала среди компаний Ростова-на-Дону.
В целом, наблюдаются тенденции к увеличению объемов выручки и темпов их прироста. (Рисунок 4).
Прибыль и убытки
Крупнейшей компанией ТОП-1000 по размеру чистой прибыли в 2020 г. является также ООО КОМБАЙНОВЫЙ ЗАВОД РОСТСЕЛЬМАШ. Прибыль составила более 11 млрд руб. За пятилетний период показатели средних размеров прибыли компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к снижению. При этом темпы их прироста увеличиваются. (Рисунок 5).
В течение пяти лет средние значения показателей чистой прибыли компаний ТОП-1000 не снижаются, однако средний размер чистого убытка увеличивается (Рисунок 6).
Основные финансовые коэффициенты
За пятилетний период средние показатели коэффициента общей ликвидности компаний ТОП-1000 находились выше интервала рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденцией к росту. (Рисунок 7).
Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.
В течение пяти лет, средние показатели коэффициента рентабельности инвестиций компаний ТОП-1000 находились на относительно высоком уровне, однако имели тенденцию к снижению (Рисунок 8).
Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.
Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.
За пятилетний период показатели данного коэффициента деловой активности демонстрировали тенденцию к снижению (Рисунок 9).
Малый бизнес
78% компаний ТОП-1000 зарегистрированы в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом доля их выручки в общем объеме ТОП-1000 в 2020 г. составляет 20,4%, что является средним показателем по стране в 2018 - 2019 гг. (Рисунок 10).
Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения компаний ТОП-1000 показывает, что наибольшая часть из них находится в финансовом положении выше среднего. (Рисунок 11).
Индекс платежеспособности Глобас
Подавляющей части компаний ТОП-1000 присвоен наивысший и высокий Индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их возможности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 12).
Вывод
Комплексная оценка деятельности крупнейших компаний Ростова-на-Дону, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании положительных тенденций в их деятельности в период с 2016 по 2020 гг. (Таблица 1).
Тенденции и факторы оценки | Удельный вес фактора, % |
Динамика среднего размера чистых активов | 10 |
Темп прироста (снижения) среднего размера чистых активов | -10 |
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов | -10 |
Уровень концентрации капитала (монополизации) | -10 |
Динамика среднего размера выручки | 10 |
Темп прироста (снижения) среднего размера выручки | 10 |
Динамика среднего размера прибыли (убытка) | 10 |
Темп прироста (снижения) среднего размера прибыли (убытка) | -10 |
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли | 5 |
Рост / снижение средних размеров чистого убытка | -10 |
Рост / снижение средних значений коэффициента общей ликвидности | 5 |
Рост / снижение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций | -5 |
Рост / снижение средних значений коэффициента оборачиваемости активов, раз | -10 |
Доля малого и среднего бизнеса в объеме выручки более 20% | 10 |
Финансовое положение (наибольшая доля) | 10 |
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля) | 10 |
Среднее значение удельного веса факторов | 0,9 |
положительная тенденция (фактор), отрицательная тенденция (фактор)