Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности компаний, оказывающих вспомогательные услуги для бизнеса.
Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2011 – 2020 гг.) компании, занимающиеся организацией конференций и выставок, сбором платежей и кредитной информации и другой административно-хозяйственной деятельностью для обеспечения ведения бизнеса (ТОП-1000). Отбор компаний и анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.
Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов является отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.
Крупнейшей компанией отрасли по размеру чистых активов является НАО ВЫСТАВКА ДОСТИЖЕНИЙ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА, ИНН 7717037582, г. Москва, деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса. В 2020 г. чистые активы составляли 29,6 млрд руб.
Наименьшим размером чистых активов в ТОП-1000 обладало ООО ЭЛЕКС-ПОЛЮС КАР, ИНН 5003040674, Московская область, деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса. Недостаточность имущества в 2020 г. выражалась отрицательной величиной -2,6 млрд руб.
За десятилетний период средние отраслевые размеры чистых активов имеют тенденцию к снижению, с положительными темпами прироста (Рисунок 1).
Доли компаний с недостаточностью имущества в ТОП-1000 за пять лет имели негативную тенденцию к росту (Рисунок 2).
Выручка от реализации
Объем выручки десяти ведущих компаний отрасли в 2020 г. составил почти 40% от суммарной выручки компаний ТОП-1000. (Рисунок 3). Это свидетельствует о высоком уровне концентрации капитала.
В целом, наблюдается тенденция к снижению объемов выручки, с возрастающими темпами прироста (Рисунок 4).
Прибыль и убытки
Крупнейшей компанией отрасли по размеру чистой прибыли в 2020 г. является НАО ПЕРВОЕ КОЛЛЕКТОРСКОЕ БЮРО, ИНН 2723115222, г. Москва, деятельность агентств по сбору платежей и бюро кредитной информации. Прибыль составила более 2,4 млрд руб.
За десятилетний период показатели средних отраслевых размеров прибыли компаний имеют тенденцию к снижению, с положительными темпами прироста (Рисунок 5).
За последние пять лет средние значения показателей чистой прибыли компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к росту, при этом увеличивается средний размер чистого убытка (Рисунок 6).
Основные финансовые коэффициенты
За десятилетний период средние отраслевые показатели коэффициента общей ликвидности находились в интервале рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденцией к росту. (Рисунок 7).
Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.
В течение 10 лет, средние отраслевые показатели коэффициента рентабельности инвестиций демонстрировали тенденцию к снижению (Рисунок 8).
Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.
Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.
За десятилетний период показатели данного коэффициента деловой активности демонстрировали тенденцию к снижению (Рисунок 9).
Малый бизнес
87% компаний ТОП-1000 зарегистрированы в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом доля их выручки в общем объеме ТОП-1000 в 2020 г. составляет 35%, что значительно выше средних показателей по стране в 2018 - 2019 гг. (Рисунок 10).
Основные регионы деятельности
Компании ТОП-1000 зарегистрированы в 66 регионах и распределены по территории страны неравномерно. Почти 65% от общего объема выручки 2020 г. компаний ТОП-1000 сосредоточены в г. Москве и Санкт-Петербурге (Рисунок 11).
Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения компаний ТОП-1000 показывает, что наибольшая часть из них находится в среднем финансовом положении. (Рисунок 12).
Индекс платежеспособности Глобас
Подавляющей части компаний ТОП-1000 присвоен наивысший и высокий Индекс платежеспособностиГлобас, что свидетельствует об их возможности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 13).
Вывод
Комплексная оценка деятельности компаний, оказывающих вспомогательные услуги для бизнеса, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании отрицательных тенденций в их деятельности в период с 2011 по 2020 гг. (Таблица 1).
Тенденции и факторы оценки | Удельный вес фактора, % |
Динамика среднего размера чистых активов | -10 |
Темп прироста (снижения) среднего размера чистых активов | 10 |
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов | -10 |
Уровень концентрации капитала | -10 |
Динамика среднего размера выручки | -10 |
Темп прироста (снижения) среднего размера выручки | 10 |
Динамика среднего размера прибыли (убытка) | -10 |
Темп прироста (снижения) среднего размера прибыли (убытка) | 10 |
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли | 10 |
Рост / снижение средних размеров чистого убытка | -10 |
Рост / снижение средних значений коэффициента общей ликвидности | 10 |
Рост / снижение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций | -10 |
Рост / снижение средних значений коэффициента оборачиваемости активов, раз | -10 |
Доля малого и среднего бизнеса в объеме выручки более 20% | 10 |
Региональная концентрация | -10 |
Финансовое положение (наибольшая доля) | 5 |
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля) | 10 |
Среднее значение удельного веса факторов | -0,9 |
положительная тенденция (фактор), отрицательная тенденция (фактор)
Информационное агентство Credinform представляет рэнкинг российских агентств по сбору платежей и кредитной информации. Для рэнкинга были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2018 - 2020 гг.) предприятия отрасли (ТОП-10 и ТОП-100). Далее они были ранжированы по коэффициенту рентабельности активов (Таблица 1). Отбор компаний и анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.
Рентабельность активов (%) рассчитывается как отношение суммы чистой прибыли и процентов к уплате к величине совокупных активов компании и показывает, сколько денежных единиц чистой прибыли заработала каждая единица совокупных активов.
Коэффициент, характеризует эффективность использования компанией своих ресурсов. Чем выше значение этого показателя, тем результативнее бизнес, то есть, выше отдача на каждую вложенную в активы денежную единицу.
Необходимо учитывать, что с течением времени под воздействием инфляции балансовая стоимость основных средств все больше недооценивается, что ведет к завышению оценки рентабельности активов. Таким образом, необходимо учитывать не только структуру, но и возраст активов.
Также следует принимать во внимание динамику этого показателя. Последовательное его снижение говорит о падении эффективности использования активов.
Специалистами Credinform, с учетом фактического положения дел как в целом в экономике, так и в отраслях, разработан и реализован в Системе Глобас расчет практических значений финансовых коэффициентов, которые могут быть признаны нормальными для конкретной отрасли. Для агентств по сбору платежей и кредитной информации среднее отраслевое практическое значение рентабельности активов в 2020 году составило от 0,1 до 18,99 %%.
Для получения наиболее полного и объективного представления о финансовом состоянии предприятия необходимо обращать внимание на всю совокупность показателей и финансовых коэффициентов.
Наименование, ИНН, регион | Выручка, млн руб. | Чистая прибыль (убыток), млн руб. | Рентабельность активов, % | Индекс платёжеспособности Глобас | |||
2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
ООО АКТИВБИЗНЕСКОНСАЛТ ИНН 7736659589 г. Москва |
1 249,6 | 1 412,5 | 320,3 | 388,6 | 41,39 | 42,79 | 152 Наивысший |
ООО КРЕДИТЭКСПРЕСС ФИНАНС ИНН 7707790885 г. Москва |
425,2 | 439,5 | 40,6 | 69,0 | 25,25 | 30,49 | 206 Высокий |
НАО ПЕРВОЕ КОЛЛЕКТОРСКОЕ БЮРО ИНН 2723115222 г. Москва |
6 768,4 | 6 558,1 | 996,7 | 2 428,9 | 14,32 | 29,69 | 131 Наивысший |
ООО АЙДИ КОЛЛЕКТ ИНН 7730233723 г. Москва |
185,4 | 693,8 | 42,5 | 260,1 | 27,29 | 20,18 | 262 Высокий |
ООО РЕГИОНАЛЬНАЯ СЛУЖБА ВЗЫСКАНИЯ ИНН 7707782563 г. Москва |
515,2 | 886,4 | 120,3 | 169,4 | 17,03 | 10,53 | 232 Высокий |
ООО ПРАВОВОЙ ЦЕНТР ПАРИТЕТ ИНН 7718931947 г. Москва |
571,4 | 669,5 | 96,8 | 98,1 | 7,54 | 9,40 | 237 Высокий |
ООО НАЦИОНАЛЬНАЯ ФАБРИКА ИПОТЕКИ ИНН 7706450420 г. Москва |
9 073,8 | 8 846,2 | 112,8 | 413,9 | 2,42 | 6,22 | 233 Высокий |
ООО СИРИУС-ТРЕЙД ИНН 2801146767 Новосибирская область |
362,6 | 643,2 | -20,2 | 29,2 | -4,15 | 5,00 | 266 Высокий |
ООО НАЦИОНАЛЬНАЯ СЛУЖБА ВЗЫСКАНИЯ ИНН 7727551797 г. Москва |
1 140,1 | 549,9 | 55,9 | 39,5 | 6,90 | 4,91 | 248 Высокий |
ООО ЦЕНТР АВТОФИНАНСОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ ИНН 7813286084 Санкт-Петербург |
1 601,8 | 3 613,4 | 7,5 | 58,6 | 0,11 | 1,12 | 234 Высокий |
Среднее значение ТОП-10 | 2 189,3 | 2 431,3 | 177,3 | 395,5 | 13,81 | 16,03 | |
Среднее значение ТОП-100 | 268,7 | 304,1 | 34,2 | 56,5 | 20,39 | 14,57 | |
Среднее отраслевое значение | 83,4 | 67,0 | 21,2 | 25,4 | 10,32 | 13,82 |
улучшение показателя к предыдущему периоду, ухудшение показателя к предыдущему периоду
Средние отраслевые показатели коэффициента рентабельности активов, а также компаний ТОП-10 и ТОП-100 за 2020 г. находились в интервале практического значения. Три компании снизили показатели в 2020 г., в то время как в 2019 г. снижение наблюдалось у пяти компаний.
При этом, в 2020 г. семь компаний увеличили выручку и девять - чистую прибыль.
Выручка в ТОП-10 в среднем выросла на 11%, в ТОП-100 - на 13%, а средний отраслевой показатель упал на 20%.
Прибыль в ТОП-10 выросла более чем в 2 раза, в ТОП-100 – увеличилась на 65%, а в среднем по отрасли рост составил 20%.
В течение последних 5 лет средние отраслевые показатели коэффициента рентабельности активов средств дважды снижались и дважды росли от года к году. Наилучших значений показатель достигал в 2017 г., а наихудший результат показан в 2016 г. (Рисунок 1).