Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности крупнейших российских компаний оптовой торговли мукой и макаронными изделиями.

Для анализа были выбраны крупнейшие (ТОП-100) по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2013 - 2018 годы) торговые компании. Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Чистые активы- показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов считается отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.

Крупнейшей компанией отрасли по размеру чистых активов является ООО ДОШИРАК РУС, ИНН 7729663418, г. Москва. В 2018 году чистые активы компании составляли более 5 млрд рублей.

Наименьшим размером чистых активов в ТОП-100 обладало ООО ИТАЛ СИТИ ФУД, ИНН 7729756430, г. Москва. Недостаточность имущества этой компании в 2018 году выражалась отрицательной величиной -79 млн рублей.

За десятилетний период средние отраслевые размеры чистых активов имеют тенденцию к росту (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних отраслевых показателей размера чистых активов в 2009 – 2018 годах

Доли предприятий с недостаточностью имущества в ТОП-100 в последние пять лет имеют тенденцию к росту (Рисунок 2).

Рисунок 2. Доли компаний с отрицательными значениями чистых активов в ТОП-100

Выручка от реализации
Объем выручки 10 ведущих предприятий отрасли в 2018 году составил 74% от суммарной выручки предприятий ТОП-100. (Рисунок 3). Это свидетельствует о высоком уровне монополизации в отрасли.

Рисунок 3. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарной выручке 2018 года ТОП-100

В целом наблюдается тенденция к снижению объемов выручки (Рисунок 4).

Рисунок 4. Изменение средних отраслевых показателей выручки в 2009 – 2018 годах

Прибыль и убытки
Крупнейшим предприятием отрасли по размеру чистой прибыли является также ООО ДОШИРАК РУС, ИНН 7729663418, г. Москва. В 2018 году прибыль компании составила более 10 млрд рублей.

За десятилетний период показатели средних отраслевых размеров прибыли имеют тенденцию к росту (Рисунок 5).

Рисунок 5. Изменение средних отраслевых показателей прибыли (убытка) в 2009 – 2018 годах

За пятилетний период средние значения показателей чистой прибыли предприятий ТОП-100 имеют тенденцию к росту, при этом увеличивается и средний размер чистого убытка. (Рисунок 6).

Рисунок 6. Изменение средних значений показателей чистой прибыли и чистого убытка компаний ТОП-100 в 2014 – 2018 годах

Основные финансовые коэффициенты
За десятилетний период средние отраслевые показатели коэффициента общей ликвидности находились в основном в пределах интервала рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденцией к росту. (Рисунок 7).

Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

Рисунок 7. Изменение средних отраслевых значений коэффициента общей ликвидности в 2009 – 2018 годах

В течение десяти лет, наблюдается тенденция к снижению средних отраслевых показателей коэффициента рентабельности инвестиций. (Рисунок 8).

Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

Рисунок 8. Изменение средних отраслевых значений коэффициента рентабельности инвестиций в 2009 – 2018 годах

Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.

За десятилетний период показатели данного коэффициента деловой активности демонстрировали тенденцию к росту (Рисунок 9).

Рисунок 9. Изменение средних отраслевых значений коэффициента оборачиваемости активов в 2009 – 2018 годах

Малый бизнес
92% предприятий ТОП-100 зарегистрированы в Реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом доля их суммарной выручки в общем объеме ТОП-100 составляет почти 46%, что более чем в двое превышает средний показатель по стране 2018 году (Рисунок 10).

Рисунок 10. Доли выручки субъектов малого и среднего предпринимательства в ТОП-100

Основные регионы деятельности
Предприятия ТОП-100 зарегистрированы в 37 регионах и распределены по территории страны неравномерно. Почти 57% крупнейших по объему выручки предприятий сосредоточены в г. Москве (Рисунок 11).

Рисунок 11. Распределение выручки компаний ТОП-100 по регионам России

Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения предприятий ТОП-100 показывает, что наибольшая часть из них находится в среднем финансовом положении. (Рисунок 12).

Рисунок 12. Распределение компаний ТОП-100 по скорингу бухгалтерской отчетности

Индекс платежеспособности Глобас
Наибольшей части предприятий ТОП-100 присвоен наивысший или высокий Индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их способности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 13).

Рисунок 13. Распределение компаний ТОП-100 по Индексу платежеспособности Глобас

Вывод
Комплексная оценка деятельности крупнейших российских компаний оптовой торговли мукой и макаронными изделиями, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании положительных тенденций (Таблица 1).

Таблица 1. Положительные и отрицательные тенденции, факторы оценки

Тенденции и факторы оценки	Удельный вес фактора, %
Темп прироста (снижения) среднего размера чистых активов	10
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов	-10
Уровень конкуренции / монополизации	-10
Темп прироста (снижения) среднего размера выручки	-10
Темп прироста (снижения) среднего размера прибыли (убытка)	10
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли компаний ТОП-100	10
Рост / снижение средних размеров чистого убытка компаний ТОП-100	-10
Рост / снижение средних значений коэффициента общей ликвидности	10
Рост / снижение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций	-10
Рост / снижение средних значений коэффициента оборачиваемости активов, раз	10
Доля малого и среднего бизнеса по объему выручки более 21%	10
Региональная концентрация	-10
Финансовое положение (наибольшая доля)	5
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля)	10
Среднее значение удельного веса факторов	1,1

положительная тенденция (фактор), отрицательная тенденция (фактор).

Информационное агентство Credinform представляет рэнкинг крупнейших российских компаний оптовой торговли мукой и макаронными изделиями. Для рэнкинга были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2016 - 2018 годы) торговые компании (ТОП-10). Далее они были ранжированы по коэффициенту рентабельности продаж (Таблица 1). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Рентабельность продаж (%) рассчитывается как доля операционной прибыли в общем объеме продаж компании. Коэффициент рентабельности продаж отражает эффективность производственной и коммерческой деятельности предприятия и показывает долю средств предприятия, полученную в результате реализации продукции после покрытия ее себестоимости, уплаты налогов и выплаты процентов по кредитам.

Разброс значений рентабельности продаж в компаниях одной отрасли определяется различиями в конкурентных стратегиях и продуктовых линейках.

Для получения наиболее полного и объективного представления о финансовом состоянии предприятия необходимо обращать внимание на всю совокупность показателей и финансовых коэффициентов.

Таблица 1. Чистая прибыль, выручка, коэффициент рентабельности продаж, индекс платежеспособности Глобас крупнейших российских компаний оптовой торговли мукой и макаронными изделиями (ТОП-10)

Наименование, ИНН, регион	Выручка, млн руб.		Чистая прибыль (убыток), млн руб.		Рентабельность продаж, %		Индекс платёжеспособности Глобас
	2017	2018	2017	2018	2017	2018
1	2	3	4	5	6	7	8
ООО ДОШИРАК РУС ИНН 7729663418 г. Москва	8 950,00	10 076,83	1 041,90	1 359,91	12,21	15,63	173 Наивысший
ООО МИР БАКАЛЕИ ИНН 7724189748 г. Москва	1 973,20	2 160,71	102,44	136,11	6,72	8,42	195 Наивысший
НАО ИНФОЛИНК ИНН 7724026535 г. Москва	3 952,30	3 976,48	362,15	292,51	9,78	6,90	180 Наивысший
НАО ТОРГОВЫЙ ДОМ БОРНЕО ИНН 5433113660 Новосибирская область	846,26	793,83	43,10	32,98	3,85	5,53	203 Высокий
ООО АГРОИНДУСТРИЯ ИНН 7106060700 Тульская область	905,78	1 322,23	15,09	34,12	3,17	4,02	240 Высокий
ООО КРУПТОРГ ГАРАНТ ИНН 2462215861 Красноярский край, рассматривается дело о банкротстве, конкурсное производство введено с 31.10.2019	868,91	1 092,30	6,00	-51,62	3,98	3,12	550 Неудовлетворительный
ООО УПРАВЛЕНИЕ ОПТОВОЙ ТОРГОВЛИ ИНН 2320049658 Республика Татарстан	656,89	691,26	2,82	2,88	0,90	1,34	233 Высокий
ООО ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ АЛЬФА ИНН 3801113450 Иркутская область	649,39	593,44	-8,97	3,60	-0,39	0,79	304 Удовлетворительный
ООО ПАНГЕЯ ИНН 0273028534 Республика Башкортостан	776,80	871,83	11,82	2,39	2,20	0,42	244 Высокий
ООО ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ РУСЬ-МАТУШКА ИНН 1835081820 Удмуртская Республика	1 543,78	1 901,12	4,66	0,30	0,06	0,09	295 Высокий
Среднее значение по компаниям ТОП-10	2 112,33	2 348,00	158,10	181,32	4,25	4,63
Среднее отраслевое значение	125,37	104,46	3,78	4,50	3,38	5,61

улучшение показателя к предыдущему периоду, ухудшение показателя к предыдущему периоду

Средний показатель коэффициента рентабельности продаж ТОП-10 ниже среднего отраслевого значения. Восемь компаний улучшили результат в 2018 году.

Рисунок 1. Коэффициент рентабельности продаж и выручка крупнейших российских компаний оптовой торговли мукой и макаронными изделиями (ТОП-10)

В течение 10 лет средние отраслевые значения коэффициента рентабельности продаж имеют тенденцию к росту. (Рисунок 2).

Рисунок 2. Изменение средних отраслевых значений коэффициента рентабельности продаж российских компаний оптовой торговли мукой и макаронными изделиями в 2009 – 2018 годах