Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности крупнейших российских компаний оптовой торговли мукой и макаронными изделиями.
Для анализа были выбраны крупнейшие (ТОП-100) по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2013 - 2018 годы) торговые компании. Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.
Чистые активы- показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов считается отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.
Крупнейшей компанией отрасли по размеру чистых активов является ООО ДОШИРАК РУС, ИНН 7729663418, г. Москва. В 2018 году чистые активы компании составляли более 5 млрд рублей.
Наименьшим размером чистых активов в ТОП-100 обладало ООО ИТАЛ СИТИ ФУД, ИНН 7729756430, г. Москва. Недостаточность имущества этой компании в 2018 году выражалась отрицательной величиной -79 млн рублей.
За десятилетний период средние отраслевые размеры чистых активов имеют тенденцию к росту (Рисунок 1).
Доли предприятий с недостаточностью имущества в ТОП-100 в последние пять лет имеют тенденцию к росту (Рисунок 2).
Выручка от реализации
Объем выручки 10 ведущих предприятий отрасли в 2018 году составил 74% от суммарной выручки предприятий ТОП-100. (Рисунок 3). Это свидетельствует о высоком уровне монополизации в отрасли.
В целом наблюдается тенденция к снижению объемов выручки (Рисунок 4).
Прибыль и убытки
Крупнейшим предприятием отрасли по размеру чистой прибыли является также ООО ДОШИРАК РУС, ИНН 7729663418, г. Москва. В 2018 году прибыль компании составила более 10 млрд рублей.
За десятилетний период показатели средних отраслевых размеров прибыли имеют тенденцию к росту (Рисунок 5).
За пятилетний период средние значения показателей чистой прибыли предприятий ТОП-100 имеют тенденцию к росту, при этом увеличивается и средний размер чистого убытка. (Рисунок 6).
Основные финансовые коэффициенты
За десятилетний период средние отраслевые показатели коэффициента общей ликвидности находились в основном в пределах интервала рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденцией к росту. (Рисунок 7).
Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.
В течение десяти лет, наблюдается тенденция к снижению средних отраслевых показателей коэффициента рентабельности инвестиций. (Рисунок 8).
Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.
Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.
За десятилетний период показатели данного коэффициента деловой активности демонстрировали тенденцию к росту (Рисунок 9).
Малый бизнес
92% предприятий ТОП-100 зарегистрированы в Реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом доля их суммарной выручки в общем объеме ТОП-100 составляет почти 46%, что более чем в двое превышает средний показатель по стране 2018 году (Рисунок 10).
Основные регионы деятельности
Предприятия ТОП-100 зарегистрированы в 37 регионах и распределены по территории страны неравномерно. Почти 57% крупнейших по объему выручки предприятий сосредоточены в г. Москве (Рисунок 11).
Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения предприятий ТОП-100 показывает, что наибольшая часть из них находится в среднем финансовом положении. (Рисунок 12).
Индекс платежеспособности Глобас
Наибольшей части предприятий ТОП-100 присвоен наивысший или высокий Индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их способности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 13).
Вывод
Комплексная оценка деятельности крупнейших российских компаний оптовой торговли мукой и макаронными изделиями, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании положительных тенденций (Таблица 1).
Тенденции и факторы оценки | Удельный вес фактора, % |
Темп прироста (снижения) среднего размера чистых активов | 10 |
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов | -10 |
Уровень конкуренции / монополизации | -10 |
Темп прироста (снижения) среднего размера выручки | -10 |
Темп прироста (снижения) среднего размера прибыли (убытка) | 10 |
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли компаний ТОП-100 | 10 |
Рост / снижение средних размеров чистого убытка компаний ТОП-100 | -10 |
Рост / снижение средних значений коэффициента общей ликвидности | 10 |
Рост / снижение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций | -10 |
Рост / снижение средних значений коэффициента оборачиваемости активов, раз | 10 |
Доля малого и среднего бизнеса по объему выручки более 21% | 10 |
Региональная концентрация | -10 |
Финансовое положение (наибольшая доля) | 5 |
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля) | 10 |
Среднее значение удельного веса факторов | 1,1 |
положительная тенденция (фактор), отрицательная тенденция (фактор).
Информационное агентство Credinform представляет рэнкинг крупнейших российских компаний оптовой торговли мукой и макаронными изделиями. Для рэнкинга были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2016 - 2018 годы) торговые компании (ТОП-10). Далее они были ранжированы по коэффициенту рентабельности продаж (Таблица 1). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.
Рентабельность продаж (%) рассчитывается как доля операционной прибыли в общем объеме продаж компании. Коэффициент рентабельности продаж отражает эффективность производственной и коммерческой деятельности предприятия и показывает долю средств предприятия, полученную в результате реализации продукции после покрытия ее себестоимости, уплаты налогов и выплаты процентов по кредитам.
Разброс значений рентабельности продаж в компаниях одной отрасли определяется различиями в конкурентных стратегиях и продуктовых линейках.
Для получения наиболее полного и объективного представления о финансовом состоянии предприятия необходимо обращать внимание на всю совокупность показателей и финансовых коэффициентов.
Наименование, ИНН, регион | Выручка, млн руб. | Чистая прибыль (убыток), млн руб. | Рентабельность продаж, % | Индекс платёжеспособности Глобас | |||
2017 | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | 2018 | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
ООО ДОШИРАК РУС ИНН 7729663418 г. Москва |
8 950,00 | 10 076,83 | 1 041,90 | 1 359,91 | 12,21 | 15,63 | 173 Наивысший |
ООО МИР БАКАЛЕИ ИНН 7724189748 г. Москва |
1 973,20 | 2 160,71 | 102,44 | 136,11 | 6,72 | 8,42 | 195 Наивысший |
НАО ИНФОЛИНК ИНН 7724026535 г. Москва |
3 952,30 | 3 976,48 | 362,15 | 292,51 | 9,78 | 6,90 | 180 Наивысший |
НАО ТОРГОВЫЙ ДОМ БОРНЕО ИНН 5433113660 Новосибирская область |
846,26 | 793,83 | 43,10 | 32,98 | 3,85 | 5,53 | 203 Высокий |
ООО АГРОИНДУСТРИЯ ИНН 7106060700 Тульская область |
905,78 | 1 322,23 | 15,09 | 34,12 | 3,17 | 4,02 | 240 Высокий |
ООО КРУПТОРГ ГАРАНТ ИНН 2462215861 Красноярский край, рассматривается дело о банкротстве, конкурсное производство введено с 31.10.2019 |
868,91 | 1 092,30 | 6,00 | -51,62 | 3,98 | 3,12 | 550 Неудовлетворительный |
ООО УПРАВЛЕНИЕ ОПТОВОЙ ТОРГОВЛИ ИНН 2320049658 Республика Татарстан |
656,89 | 691,26 | 2,82 | 2,88 | 0,90 | 1,34 | 233 Высокий |
ООО ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ АЛЬФА ИНН 3801113450 Иркутская область |
649,39 | 593,44 | -8,97 | 3,60 | -0,39 | 0,79 | 304 Удовлетворительный |
ООО ПАНГЕЯ ИНН 0273028534 Республика Башкортостан |
776,80 | 871,83 | 11,82 | 2,39 | 2,20 | 0,42 | 244 Высокий |
ООО ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ РУСЬ-МАТУШКА ИНН 1835081820 Удмуртская Республика |
1 543,78 | 1 901,12 | 4,66 | 0,30 | 0,06 | 0,09 | 295 Высокий |
Среднее значение по компаниям ТОП-10 | 2 112,33 | 2 348,00 | 158,10 | 181,32 | 4,25 | 4,63 | |
Среднее отраслевое значение | 125,37 | 104,46 | 3,78 | 4,50 | 3,38 | 5,61 |
улучшение показателя к предыдущему периоду, ухудшение показателя к предыдущему периоду
Средний показатель коэффициента рентабельности продаж ТОП-10 ниже среднего отраслевого значения. Восемь компаний улучшили результат в 2018 году.
В течение 10 лет средние отраслевые значения коэффициента рентабельности продаж имеют тенденцию к росту. (Рисунок 2).