По данным ЦБ РФ, за 9 мес. 2021 г. было выдано микрозаймов на 440 млрд руб., что на 53% больше чем за 9 мес. 2020 г. Это очень высокий рост после пандемийного 2020 г., когда этот рынок практически сокращался и наблюдалась растущая убыточность микрокредитных компаний. Планируемое в 2022 г. ограничение предельных ставок по микрозаймам может привести к сокращению количества игроков на рынке, где на конец 2021 г. действовало чуть более 1000 компаний.

Информационным агентством Credinform для данного рэнкинга в Системе Глобас были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2018 - 2020 гг.) микрокредитные компании (ТОП-100 и ТОП-10). Далее они были ранжированы по коэффициенту чистой прибыли (Таблица 1).

Коэффициент чистой прибыли (%) рассчитывается как отношение чистой прибыли (убытка) к выручке от реализации и характеризует уровень прибыли от продаж.

Нормативного значения для показателя не установлено. Рекомендуется сравнение компаний одной отрасли, либо анализ изменений коэффициента во времени по конкретной компании. Отрицательное значение показателя свидетельствует о наличии чистого убытка, высокое значение - об эффективной работе.

Для получения наиболее полного и объективного представления о финансовом состоянии предприятия необходимо обращать внимание на всю совокупность показателей и финансовых коэффициентов.

Таблица 1. Чистая прибыль, выручка, коэффициент чистой прибыли, индекс платежеспособности Глобас микрофинансовых организаций (ТОП-10)

Наименование, ИНН, регион	Выручка, млн руб.		Чистая прибыль (убыток), млн руб.		Коэффициент чистой прибыли, %		Индекс платёжеспособности Глобас
	2019	2020	2019	2020	2019	2020
1	2	3	4	5	6	7	8
ООО МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ НАЛИЧНЫЕ ЗАЙМЫ ИНН 1903023650 Республика Хакасия	25,8	34,5	1,5	1,7	5,65	5,07	271 Высокий
ООО МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ ЭКСПРЕСС ФИНАНС ИНН 2801155708 Приморский край	32,9	29,9	1,9	1,5	5,63	4,93	292 Высокий
ООО МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ АГАР ИНН 5957017522 Пермский край	41,7	36,2	0,9	1,4	2,15	5,07	246 Высокий
ООО МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ ТОЯН ИНН 7017444751 Томская область	14,1	34,3	-2,5	0,6	-17,90	1,85	316 Удовлетворительный
ООО МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ ДАЙТОНА ГРУПП ИНН 3123399990 Белгородская область	21,8	20,7	1,1	0,3	4,94	1,36	363 Удовлетворительный
ООО МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ САЙБЕРИАН ГОЛД ИНН 5405992480 Новосибирская область	25,2	20,2	0,8	0,3	3,18	1,26	282 Высокий
ООО ПОКОЛЕНИЕ ИНН 9710060106 г. Москва	0,0	40,1	0,1	-0,1	1 233,33	-0,18	382 Удовлетворительный
ООО МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ ФАСТМАНИ.РУ ИНН 7805714988 Санкт-Петербург	258,1	116,2	-9,7	-3,6	-3,75	-3,11	365 Удовлетворительный
ООО МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ СИМПЛФИНАНС ИНН 7703381419 г. Москва	829,2	647,7	3,0	-136,6	0,36	-21,09	324 Удовлетворительный
ООО МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ ДЕЛОВОЕ РЕШЕНИЕ ИНН 9701118335 г. Москва	8,0	19,1	0,3	-8,3	3,82	-43,45	384 Удовлетворительный
Среднее значение ТОП-10	125,7	99,9	-0,3	-14,3	123,74	-4,94
Среднее значение ТОП-100	15,7	12,4	0,1	-1,6	-16,64	-47,82
Среднее отраслевое значение	10,0	11,3	3,7	-4,4	37,40	-38,79

улучшение показателя к предыдущему периоду, ухудшение показателя к предыдущему периоду

В 2020 г. средние показатели коэффициента чистой прибыли ТОП-10 выше показателей ТОП-100 и среднеотраслевых. Улучшили показатели в 2020 г. только три компании ТОП-10, в то время как в 2019 г. таких компаний было пять.

Четыре компании из десяти в 2020 г. увеличили выручку и/или - чистую прибыль. При этом, средня выручка в ТОП-10 и ТОП-100 снизилась на 21%, а средний отраслевой показатель вырос на 13%. Средний убыток в ТОП-10 вырос почти в 48 раз, в ТОП-1000 – в 17 раз. В среднем по отрасли рост убытка составил более чем в два раза.

В течение последних 5 лет средние отраслевые показатели коэффициента чистой прибыли ухудшались в течение трех периодов. Наилучший показатель был достигнут в 2017 г., а наихудший результат показан в 2020 г. (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних отраслевых значений коэффициента чистой прибыли в сфере предоставления займов в 2016 – 2020 гг.

С 1 января 2022 г. для участников финансового рынка усилена административная ответственность за предоставляемую ими информацию, уточнено определение лиц, прямо или косвенно контролирующих клиента или выгодоприобретателя, дополнено понятие финансовых активов. Такие поправки в часть первую Налогового кодекса РФ внесены Федеральным законом от 29.11.2021 №380-ФЗ.

В частности, в новой редакции статья 129.7 НК РФ выглядит следующим образом:

Кроме этого, введена новая статья 129.7-1 НК РФ об ответственности за представление самим клиентом неполной или недостоверной информации:

Поправками также уточняется определение лиц, прямо или косвенно контролирующих клиента или выгодоприобретателя. В новой формулировке это - физические лица, которые в конечном счете прямо, косвенно или через третьих лиц владеют (имеют участие более 25% в капитале) клиентом или выгодоприобретателем, либо имеют возможность контролировать их действия.

Дополнено понятие финансовых активов. Теперь к ним отнесены также иные активы, являющиеся предметом договора на оказание финансовых услуг между клиентом и организацией финансового рынка. При этом для целей Главы 16 НК РФ. не признаются финансовыми активами недвижимое имущество, драгоценные металлы (кроме драгоценных металлов на счетах, во вкладах или принятых для хранения с обезличением) и ценности, принятые для хранения в индивидуальном банковском сейфе.

Подписчики Информационно-аналитической системы Глобас имеют возможность получить полный объем информации обо всех участниках финансового рынка, как о кредитных, так и небанковских организациях.