Индекс мировых цен на продовольствие вырос за год почти на треть. Это один из самых высоких показателей за последние 40 лет. К концу года прогнозируется дальнейшее подорожание фруктов и овощей, что повлияет на положение дел в оптовой торговле данными продуктами. До сих пор, с 2011 по 2020 гг., в деятельности крупнейших предприятий этой сферы торговли преобладали позитивные тенденций.
Наиболее значимые из них: высокий уровень конкуренции, рост выручки, чистой прибыли и рентабельности инвестиций, значительная доля малого бизнеса в отрасли. Среди отрицательных тенденций отмечается растущая доля предприятий с недостаточностью имущества и высокая концентрация компаний в столичных регионах.
Для анализа тенденций деятельности в данной сфере Информационным агентством Credinform в Системе Глобас были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2011 – 2020 гг.) предприятия оптовой торговли свежими овощами, картофелем, фруктами и орехами (ТОП-1000).
Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов является отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.
Крупнейшей компанией ТОП-1000 по размеру чистых активов является МУУП ГОРСНАБ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ЯКУТСК, ИНН 1435099244, Республика Саха (Якутия). В 2020 г. чистые активы составляли 907 млн руб.
Наименьшим размером чистых активов в ТОП-1000 обладало ООО НАШ ПЛЮС, ИНН 7724319669, г. Москва. Недостаточность имущества в 2020 г. выражалась отрицательной величиной -639 млн руб.
За десятилетний период средние отраслевые размеры чистых активов имеют тенденцию к увеличению (Рисунок 1).
Доли компаний с недостаточностью имущества в ТОП-1000 в течение пяти лет имели негативную тенденцию к увеличению. (Рисунок 2).
Выручка от реализации
Объем выручки десяти ведущих компаний в 2020 г. составил почти 29% от суммарной выручки компаний ТОП-1000. (Рисунок 3). Это свидетельствует об относительно высоком уровне конкуренции среди торговых компаний данной специализации.
В течение десяти лет средние отраслевые показатели объемов выручки и темпов их прироста год к году увеличиваются. (Рисунок 4).
Прибыль и убытки
Крупнейшей компанией ТОП-1000 по размеру чистой прибыли в 2020 г. является ООО ГРИНФИЛДС-ЛОГИСТИКА, ИНН 7719894695, г. Москва. Прибыль составила 423 млн руб.
За десятилетний период показатели средних отраслевых размеров прибыли находились на невысоком уровне и имеют тенденции к росту. (Рисунок 5).
За пятилетний период средние значения показателей чистой прибыли и чистого убытка компаний ТОП-1000 имеют разнонаправленные тенденции к росту (Рисунок 6).
Основные финансовые коэффициенты
За десятилетний период средние отраслевые показатели коэффициента общей ликвидности находились чаще всего в интервале рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденцией к росту. (Рисунок 7).
Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.
В течение десяти лет, средние отраслевые показатели коэффициента рентабельности инвестиций демонстрировали тенденцию к росту. (Рисунок 8).
Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.
Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.
За десятилетний период показатели данного коэффициента деловой активности имели тенденцию к снижению (Рисунок 9).
Малый бизнес
94% компаний ТОП-1000 зарегистрированы в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом доля их выручки в общем объеме ТОП-1000 в 2020 г. составляет 49%, что более чем в два раза выше средних показателей по стране в 2018 - 2019 гг. (Рисунок 10).
Основные регионы деятельности
Компании ТОП-1000 зарегистрированы в 74 регионах (87% субъектов РФ) и распределены по территории страны неравномерно. 53% от общего объема выручки 2020 г. компаний ТОП-1000 сосредоточены в двух столичных городах – Санкт-Петербурге и Москве (Рисунок 11).
Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения компаний ТОП-1000 показывает, что наибольшая часть из них находится в среднем финансовом положении. (Рисунок 12).
Индекс платежеспособности Глобас
Подавляющей части компаний ТОП-1000 присвоен наивысший и высокий Индекс платежеспособности Глобас. Это свидетельствует об их способности в полной мере отвечать по своим долговым обязательствам (Рисунок 13).
Вывод
Комплексная оценка деятельности крупнейших предприятий оптовой торговли фруктами и овощами свидетельствует о преобладании положительных тенденций в их деятельности в период с 2011 по 2020 гг. (Таблица 1).
Тенденции и факторы оценки | Удельный вес фактора, % |
Динамика среднего размера чистых активов | 10 |
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов | -10 |
Уровень монополизации / конкуренции | 5 |
Динамика среднего размера выручки | 10 |
Темп прироста (снижения) среднего размера выручки | 10 |
Динамика среднего размера прибыли (убытка) | 5 |
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли | 10 |
Рост / снижение средних размеров чистого убытка | -10 |
Рост / снижение средних значений коэффициента общей ликвидности | 10 |
Рост / снижение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций | 10 |
Рост / снижение средних значений коэффициента оборачиваемости активов, раз | -5 |
Доля малого и среднего бизнеса в объеме выручки более 20% | 10 |
Региональная концентрация | -10 |
Финансовое положение (наибольшая доля) | 5 |
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля) | 10 |
Среднее значение удельного веса факторов | 4,0 |
положительная тенденция (фактор), отрицательная тенденция (фактор)
В публикации Информационного агентства Credinform от 12.07.2021 сообщалось, что в соответствии с Федеральным законом от 11.06.2021 №174-ФЗ Росстат формирует новый Реестр групп предприятий. Закон обязывает головные компании предоставлять ведомству сведения о дочерних компаниях и их деятельности в сфере инвестиций.
Приказом Росстата от 16.09.2021 №566 определен перечень сведений об инвестиционной деятельности юридических лиц, входящих в состав групп предприятий.
В числе этих сведений:
- объемы инвестиций в основной капитал, куда включаются затраты на строительство, приобретение машин, оборудования и транспорта, производственного и хозяйственного инвентаря;
- объемы инвестиций в объекты интеллектуальной собственности и выращиваемые биологические ресурсы;
- распределение объемов инвестиций в основной капитал по источникам финансирования.
Определено, также, что эти данные должны представляться каждый год, начиная с 2022 г. и не позже 15 июня как форма федерального статистического наблюдения за инвестиционной деятельностью юридических лиц, входящих в группу предприятий.