Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности крупнейших российских компаний розничной торговли моторным топливом.

Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2014 - 2019 годы) компании, торгующие моторным топливом в розницу (ТОП-1000). Отбор компаний и анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов считается отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.

Крупнейшей компанией по размеру чистых активов является ООО ГАЗПРОМНЕФТЬ - ЦЕНТР, ИНН 7709359770, г. Москва. В 2019 году чистые активы составляли более 45 млрд рублей.

Наименьшим размером чистых активов в ТОП-1000 обладало ООО НЬЮ ПЕТРОЛ ТЮМЕНЬ, ИНН 7203254282, Тюменская область, признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него 18.12.2020 открыто конкурсное производство. Недостаточность имущества этой компании в 2019 году выражалась отрицательной величиной -9,4 млрд рублей.

За десятилетний период средние отраслевые размеры чистых активов компаний имеют тенденцию к увеличению, со снижением темпов прироста (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних отраслевых показателей размера чистых активов в 2014 - 2019 годах

Доли компаний с недостаточностью имущества в ТОП-1000 в последние шесть лет имели позитивную тенденцию к снижению (Рисунок 2).

Рисунок 2. Доли компаний с отрицательными значениями чистых активов в ТОП-1000 в 2014 - 2019 годах

Выручка от реализации
Объем выручки десяти ведущих компаний отрасли в 2019 году составил более 59% от суммарной выручки компаний ТОП-1000. (Рисунок 3). Это свидетельствует о высоком уровне монополизации на рынке розничной торговли моторным топливом.

Рисунок 3. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарной выручке 2019 года ТОП-1000

В целом наблюдается тенденция к наращиванию объемов выручки, со снижением темпов прироста (Рисунок 4).

Рисунок 4. Изменение средних отраслевых показателей выручки в 2010 - 2019 годах

Прибыль и убытки
Крупнейшей компанией по размеру чистой прибыли является ООО ГАЗПРОМНЕФТЬ - ЦЕНТР, ИНН 7709359770, г. Москва. Прибыль в 2019 году составила более 382 млрд рублей.

За десятилетний период показатели средних отраслевых размеров прибыли имеют тенденцию к увеличению (Рисунок 5).

Рисунок 5. Изменение средних отраслевых показателей прибыли (убытка) в 2010 - 2019 годах

За шестилетний период средние значения показателей чистой прибыли компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к снижению, при этом средний размер чистого убытка увеличивается. (Рисунок 6).

Рисунок 6. Изменение средних значений показателей чистой прибыли и чистого убытка компаний ТОП-1000 в 2014 – 2019 годах

Основные финансовые коэффициенты
За десятилетний период средние отраслевые показатели коэффициента общей ликвидности находились в основном в интервале рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденцией к росту. (Рисунок 7).

Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

Рисунок 7. Изменение средних отраслевых значений коэффициента общей ликвидности в 2010 - 2019 годах

В течение десяти лет, средние отраслевые показатели коэффициента рентабельности инвестиций имели тенденцию к снижению (Рисунок 8).

Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

Рисунок 8. Изменение средних отраслевых значений коэффициента рентабельности инвестиций в 2010 - 2019 годах

Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.

За десятилетний период показатели данного коэффициента деловой активности демонстрировали тенденцию к росту (Рисунок 9).

Рисунок 9. Изменение средних отраслевых значений коэффициента оборачиваемости активов в 2010 - 2019 годах

Малый бизнес
Почти 90% компаний ТОП-1000 зарегистрированы в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом доля их выручки в общем объеме ТОП-1000 составляет 9,8%, что значительно ниже средних показателей по стране в 2018 - 2019 годах (Рисунок 10).

Рисунок 10. Доли выручки субъектов малого и среднего предпринимательства в ТОП-1000

Основные регионы деятельности
Компании ТОП-1000 зарегистрированы в 80 регионах и распределены по территории страны неравномерно. Почти 48% от общего объема выручки компаний ТОП-1000 сосредоточены в г. Москве и Республике Башкортостан.

Рисунок 11. Распределение выручки компаний ТОП-1000 по регионам России

Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения компаний ТОП-1000 показывает, что наибольшая часть из них находится в финансовом положении выше среднего. (Рисунок 12).

Рисунок 12. Распределение компаний ТОП-1000 по скорингу бухгалтерской отчетности

Индекс платежеспособности Глобас
Подавляющей части компаний ТОП-1000 присвоен наивысший и высокий Индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их возможности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 13).

Рисунок 13. Распределение компаний ТОП-1000 по Индексу платежеспособности Глобас

Вывод
Комплексная оценка деятельности компаний розничной торговли моторным топливом, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании положительных тенденций в их деятельности в период с 2010 по 2019 годы. (Таблица 1).

Таблица 1. Положительные и отрицательные тенденции, факторы оценки

Тенденции и факторы оценки	Удельный вес фактора, %
Динамика среднего размера чистых активов	10
Темп прироста (снижения) среднего размера чистых активов	-10
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов	10
Уровень концентрации капитала	-10
Динамика среднего размера выручки	10
Темп прироста (снижения) среднего размера выручки	-10
Динамика среднего размера прибыли (убытка)	10
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли	10
Рост / снижение средних размеров чистого убытка	-10
Рост / снижение средних значений коэффициента общей ликвидности	10
Рост / снижение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций	-10
Рост / снижение средних значений коэффициента оборачиваемости активов, раз	10
Доля малого и среднего бизнеса в регионе по объему выручки более 22%	-10
Региональная концентрация	-10
Финансовое положение (наибольшая доля)	10
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля)	10
Среднее значение удельного веса факторов	1,3

положительная тенденция (фактор), отрицательная тенденция (фактор)

Информационное агентство Credinform продолжает серию публикаций о крупнейших компаниях России, на этот раз эксперты Агентства Credinform проанализировали чистую прибыль и определили, где заняты самые прибыльные организации.

В первом рэнкинге рассматривались Топ-30 крупнейших компании России по выручке.

Таблица 1. Топ-30 компаний России по чистой прибыли за 2019 г. и их сферы деятельности

№	Наименование	Чистая прибыль 2019 г., млрд руб.	Изменение к 2018 г.	Сфера деятельности
1	ГАЗПРОМ	651,1	-30,2%	Нефть и газ
2	ГМК НОРИЛЬСКИЙ НИКЕЛЬ	514,7	+212,0%	Металлургия
3	ЛУКОЙЛ	405,8	+84,9%	Нефть и газ
4	НК РОСНЕФТЬ	396,5	-13,9%	Нефть и газ
5	ЯМАЛ СПГ	251,6	-	Нефть и газ
6	НОВАТЭК	237,2	+49,0%	Нефть и газ
7	ГАЗПРОМ НЕФТЬ	216,9	+140,5%	Нефть и газ
8	ТАТНЕФТЬ	156,0	-21,0%	Нефть и газ
9	РОССЕТИ	135,2	-	Электроэнергетика
10	ЛУКОЙЛ ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ	113,7	+0,1%	Нефть и газ
11	СИБУР ХОЛДИНГ	111,9	+3,2%	Химическая промышленность
12	ЕВРАЗ НТМК	110,8	+2,9%	Металлургия
13	ПОЛЮС	106,2	+213,0%	Золотодобыча
14	СЕВЕРСТАЛЬ	105,7	-14,9%	Металлургия
15	СУРГУТНЕФТЕГАЗ	105,5	-87,3%	Нефть и газ
16	ГАЗПРОМНЕФТЬ-ЯМАЛ	102,8	+15,0%	Нефть и газ
17	РОСЭНЕРГОАТОМ	101,1	+155,0%	Электроэнергетика
18	ЛУКОЙЛ-НИЖНЕВОЛЖСКНЕФТЬ	97,6	-5,3%	Нефть и газ
19	КУРГАНМАШЗАВОД	90,4	+46780,7%	ВПК
20	АРКТИКГАЗ	85,2	-3,0%	Нефть и газ
21	НОВОЛИПЕЦКИЙ МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ КОМБИНАТ	83,4	-29,2%	Металлургия
22	УРАЛКАЛИЙ	78,9	-	Химическая промышленность
23	ТРАНСНЕФТЬ	76,4	+655,3%	Нефть и газ
24	ЛУКОЙЛ-ПЕРМЬ	73,5	-8,0%	Нефть и газ
25	ОРЕНБУРГНЕФТЬ	72,2	+22,0%	Нефть и газ
26	САМОТЛОРНЕФТЕГАЗ	70,0	-8,9%	Нефть и газ
27	ТААС-ЮРЯХ НЕФТЕГАЗОДОБЫЧА	67,1	+27,0%	Нефть и газ
28	МЕТАЛЛОИНВЕСТ	66,3	+45,6	Металлургия
29	МТС	64,6	+605,4%	Связь
30	ИРКУТСКАЯ НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ	64,0	-29,0%	Нефть и газ

Как и в первом рэнкинге, среди Топ-30 компаний доминирующее положение занимают предприятия топливно-энергетического комплекса, их доля составляет 60%. На рисунке 1 представлено распределение долей по отраслям экономики среди 30 крупнейших компаний России по чистой прибыли.

Рисунок 1. Распределение компаний рэнкинга по отраслям экономики

Результаты рэнкинга показали, что лидирующее положение в экономики остается за нефтегазовыми компаниями не только по выручке, но и по чистой прибыли.

*Отдельно стоит отметить появление среди Топ-30 крупнейших компаний – КУРГАНМАШЗАВОД Изменение чистой прибыли к предыдущему периоду составило +46780%. Такой результат был достигнут за счет увеличения прочих доходов, которые в основном были сформированы за счет восстановления оценочных обязательств.

А также в Топ попала компания МТС. Прирост чистой прибыли в 2019 г. составил +605%, за счет снятия резерва под выплату штрафа в связи с расследованием в отношении деятельности в Узбекистане.

Предприятие КУРГАНМАШЗАВОД занимается производством боевых машин, а МТС предоставляет услуги сотовой связи, интернета и телевидения.