Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности крупнейших российских предприятий по переработке и консервированию рыбы, ракообразных и моллюсков.

Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2014 — 2016 годы) предприятия по переработке и консервированию рыбы, ракообразных и моллюсков (ТОП-10 и ТОП-1000). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Чистые активы — показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов считается отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.

Таблица 1. Предприятия по переработке и консервированию рыбы, ракообразных и моллюсков с наибольшими и наименьшими размерами чистых активов в 2016 г.

№ п/п в ТОП-1000	Наименование, ИНН, регион	Стоимость чистых активов, млн руб.			Индекс платежеспособности Глобас
		2014	2015	2016
1.	НАО КУРИЛЬСКИЙ РЫБАК ИНН 6511000178 Сахалинская область	6 129	7 851	9 306	155 Наивысший
2.	ПАО ОЗЕРНОВСКИЙ РЫБОКОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД №55 ИНН 4108003484 Камчатский край	1 042	2 156	3 444	158 Наивысший
3.	ООО УСТЬКАМЧАТРЫБА ИНН 4109002780 Камчатский край	1 040	1 506	2 265	174 Наивысший
4.	ООО РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ ИМ. КИРОВА ИНН 6504006429 Сахалинская область Находится в процессе реорганизации в форме присоединения к нему других юридических лиц, 12.12.2017	1 637	1 709	1 975	209 Высокий
5.	ООО ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЮЖНО-КУРИЛЬСКИЙ РЫБОКОМБИНАТ ИНН 6518005270 Сахалинская область	543	1 244	1 605	198 Наивысший
996.	ООО ПЕРСЕЙ ИНН 6504027411 Сахалинская область	-514	-556	-567	357 Удовлетворительный
997.	НАО РУССКОЕ МОРЕ ИНН 5031033020 Московская область	-1 146	-1 988	-591	226 Высокий
998.	НАО КУРИЛЬСКИЙ РАССВЕТ ИНН 6515001310 Сахалинская область	-923	-1 269	-921	243 Высокий
999.	НАО БАЛТИЙСКИЙ БЕРЕГ ИНН 7826059025 Ленинградская область Находится в стадии ликвидации, 03.05.2017	947	578	-1 097	600 Неудовлетворительный
1000.	ООО РК КРУТОГОРОВСКОЕ ИНН 4101094570 Камчатский край	-611	-734	-1 227	346 Удовлетворительный

— рост показателя к предыдущему периоду, — снижение показателя к предыдущему периоду.

В течение 10 лет средние отраслевые показатели размера чистых активов имеют тенденцию к увеличению (Рисунок 1)

Рисунок 1. Изменение средних отраслевых показателей размера чистых активов в 2007 — 2016 годах

Выручка от реализации

Объем выручки 10 лидеров отрасли в 2016 году составил 37% от суммарной выручки компаний ТОП-1000. Это свидетельствует об относительно высоком уровне конкуренции в отрасли (Рисунок 2).

Рисунок 2. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарной выручке 2016 года ТОП-1000

В целом наблюдается тенденция к снижению объемов выручки (Рисунок 3).

Рисунок 3. Изменение средних отраслевых показателей выручки в 2007 — 2016 годах

Прибыль и убытки

Объем прибыли 10 ведущих предприятий отрасли в 2016 году составил 58% от суммарной прибыли компаний ТОП-1000 (Рисунок 4).

Рисунок 4. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарном объеме прибыли 2016 года ТОП-1000

За десятилетний период средние отраслевые показатели размера чистой прибыли имеют тенденцию к увеличению, несмотря на убытки в 2008, 2011, 2014 годах (Рисунок 5).

Рисунок 5. Изменение средних отраслевых показателей чистой прибыли в 2007 — 2016 годах

За трехлетний период средние значения показателей чистой прибыли компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к увеличению, при этом несколько увеличивается и средний размер чистого убытка (Рисунок 6).

Рисунок 6. Изменение средних значений показателей прибыли и убытка компаний ТОП-1000 в 2007 — 2016 годах

Основные финансовые коэффициенты

Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) — коэффищиент, показывающий достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

За десятилетний период средние показатели коэффициента общей ликвидности находились в интервале рекомендуемых значений — от 1,0 до 2,0 (Рисунок 7). В целом показатель коэффициента имеет тенденцию к увеличению.

Рисунок 7. Изменение средних отраслевых значений коэффициента общей ликвидности в 2007 — 2016 годах

Коэффициент рентабельности инвестиций (отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств) — коэффициент, демонстрирующий отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

В течение десяти лет наблюдается тенденция к увеличению показателей коэффициента рентабельности инвестиций (Рисунок 8).

Рисунок 8. Изменение средних отраслевых значений коэффициента рентабельности инвестиций в 2007 — 2016 годах

Коэффициент оборачиваемости активов (отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период) — коэффициент, характеризующий эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.

За десятилетний период данный коэффициент деловой активности в целом демонстрировал тенденцию к снижению (Рисунок 9).

Рисунок 9. Изменение средних отраслевых значений коэффициента оборачиваемости активов в 2007 — 2016 годах

Структура деятельности

92% компаний ТОП-1000 зарегистрированы в реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ (Рисунок 10).

Рисунок 10. Доли субъектов малого и среднего предпринимательства в ТОП-1000, %

Основные регионы деятельности

Компании ТОП-1000 распределены по территории России неравномерно в основном в силу зависимости от источников сырья и зарегистрированы в 74 регионах (Рисунок 11).

Рисунок 11. Распределение компаний ТОП-1000 по регионам России

Скоринг бухгалтерской отчетности

Оценка финансового положения компаний ТОП-1000 показывает, что набольшая часть из них находится в среднем финансовом положении (Рисунок 12).

Рисунок 12. Распределение компаний ТОП-1000 по скорингу бухгалтерской отчетности

Индекс платежеспособности Глобас

Наибольшей части компаний из ТОП-1000 присвоен наивысший или высокий Индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их способности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 13).

Рисунок 13. Распределение компаний ТОП-1000 по Индексу платежеспособности Глобас

Вывод

Комплексная оценка деятельности крупнейших российских предприятий по переработке и консервированию рыбы, ракообразных и моллюсков, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о наличии в целом благоприятных тенденций. Однако, настораживающими факторами являются снижающиеся показатели объемов выручки, некоторое увеличение размеров чистых убытков, снижение финансового коэффициента деловой активности.

Информационное агентство Credinform представляет рэнкинг крупнейших российских предприятий по переработке и консервированию рыбы, ракообразных и моллюсков. Для рэнкинга были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2014 — 2016 годы) компании (ТОП-10). Далее они были ранжированы по коэффициенту рентабельности продаж (Таблица 1). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Коэффициент платежеспособности (х) рассчитывается как отношение суммы собственного капитала к балансовой сумме и показывает зависимость компании от внешних займов. Рекомендуемое значение: >0,5. Значение коэффициента ниже минимального говорит о зависимости от внешних источников получения средств, что может привести к кризису ликвидности, неустойчивому финансовому положению организации в случае ухудшения экономической ситуации.

Специалистами Информационного агентства Credinform, с учетом фактического положения дел как в целом в экономике, так и в отраслях, разработан и реализован в Информационно-аналитической системе Глобас расчет практических значений финансовых коэффициентов, которые могут быть признаны нормальными для конкретной отрасли.

Для предприятий по переработке и консервированию рыбы, ракообразных и моллюсков среднее отраслевое практическое значение коэффициента рентабельности продаж в 2016 году составило от 0,01 до 0,83.

Для получения наиболее полного и объективного представления о финансовом состоянии предприятия необходимо обращать внимание на всю совокупность показателей и финансовых коэффициентов.

Таблица 1. Чистая прибыль, выручка, коэффициент платежеспособности, индекс платежеспособности Глобас крупнейших российских предприятий по переработке и консервированию рыбы, ракообразных и моллюсков (ТОП-10)

Наименование, ИНН, регион	Выручка, млн руб.		Чистая прибыль, млн руб.		Коэффициент платежеспособности (x)		Индекс платежеспособности Глобас
	2015	2016	2015	2016	2015	2016
ООО УСТЬКАМЧАТРЫБА ИНН 4109002780 Камчатский край	1 503	2 132	689	987	0,87	0,93	174 Наивысший
НАО КУРИЛЬСКИЙ РЫБАК ИНН 6511000178 Сахалинская область	4 463	5 279	1 734	1 601	0,93	0,90	155 Наивысший
ПАО ОЗЕРНОВСКИЙ РЫБОКОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД № 55 ИНН 4108003484 Камчатский край	3 337	3 532	1 214	1 400	0,62	0,76	158 Наивысший
НАО СЕВЕРО-КУРИЛЬСКАЯ БАЗА СЕЙНЕРНОГО ФЛОТА ИНН 6515000242 Сахалинская область	2 355	2 744	278	703	0,17	0,55	141 Наивысший
ФГУП АРХАНГЕЛЬСКОЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ИСПОЛНЕНИЯ НАКАЗАНИЙ ИНН 3621005430 Санкт-Петербург Находится в процессе реорганизации в форме преобразования, 21.05.2018	2 082	3 343	104	235	0,40	0,47	229 Высокий
ООО ВИЧЮНАЙ-РУСЬ ИНН 3911008930 Калининградская область	6 991	8 716	259	244	0,25	0,28	199 Наивысший
ПАО ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕРИДИАН ИНН 7713016180 г. Москва	8 006	7 635	683	323	0,34	0,24	206 Высокий
ПАО РЫБООБРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ № 1 ИНН 7805024462 Санкт-Петербург	4 984	5 842	69	80	0,19	0,19	184 Наивысший
НАО РУССКОЕ МОРЕ ИНН 5031033020 Московская область	7 460	8 801	-842	1 467	-0,54	-0,18	226 Высокий
НАО БАЛТИЙСКИЙ БЕРЕГ ИНН 7826059025 Ленинградская область Находится в стадии ликвидации, 03.05.2017	10 065	6 376	-232	-1 674	0,09	-0,31	600 Неудовлетворительный
Итого по компаниям ТОП-10	53 261	56 417	5 971	7 381
Среднее значение по компаниям ТОП-10	5 326	5 642	597	738	0,33	0,38
Среднее отраслевое значение	82	102	5	7	0,24	0,21

— рост показателя к предыдущему периоду, — снижение показателя к предыдущему периоду.

Среднее значение коэффициента платежеспособности компаний ТОП-10 ниже рекомендуемого значения и выше среднего отраслевого значения.

Рисунок 1. Коэффициент платежеспособности и выручка крупнейших российских предприятий по переработке и консервированию рыбы, ракообразных и моллюсков (ТОП-10)

В течение 10 лет средние отраслевые показатели коэффициента платежеспособности в отрасли имеют тенденцию к увеличению (Рисунок 2).

Рисунок 2. Изменение среднего отраслевого значения коэффициента платежеспособности крупнейших российских предприятий по переработке и консервированию рыбы, ракообразных и моллюсков в 2007 — 2016 годах