Необходимость строительства в России новых научно-промышленных центров одна из самых актуальных сегодня тем. Продолжая цикл публикаций о крупнейших городах России предлагаем обзор компаний одного из крупнейших сибирских городов – Омска, в деятельности крупнейших из которых с 2016 по 2020 гг. преобладают положительные тенденции, такие как: снижение доли компаний с недостаточностью имущества, рост чистых активов, выручки и чистой прибыли. Среди отрицательных тенденций - увеличение средних размеров чистого убытка, снижение показателей оборачиваемости активов.

Информационным агентством Credinform для анализа, на основе данных Системы Глобас, были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2016 – 2020 гг.) компании города (ТОП-1000).

Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов является отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.

Наиболее крупной компанией в ТОП-1000 по размеру чистых активов является НАО ГАЗПРОМНЕФТЬ-ОМСКИЙ НПЗ, ИНН 5501041254, производство нефтепродуктов. В 2020 г. чистые активы составляли более 327 млрд руб.

Наименьшим размером чистых активов в ТОП-1000 обладало ООО СТРОЙПРОДУКТ, ИНН 5501093407, торговля розничная незамороженными продуктами, включая напитки и табачные изделия, в неспециализированных магазинах. Недостаточность имущества в 2020 г. выражалась отрицательной величиной -443 млн руб.

За пятилетний период средние размеры чистых активов компаний ТОП-1000 и темпы их прироста имеют тенденции к увеличению (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних показателей размера чистых активов компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

Доли компаний с недостаточностью имущества в ТОП-1000 за пять лет имели позитивную тенденцию к снижению (Рисунок 2).

Рисунок 2. Доли компаний с отрицательными значениями чистых активов в ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

Выручка от реализации
Объем выручки компаний ТОП-10 в 2020 г. составил 33% от суммарной выручки в ТОП-1000. (Рисунок 3). Это свидетельствует об относительно высоком уровне концентрации капитала среди компаний Самары.

Рисунок 3. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарной выручке 2020 г. ТОП-1000

В целом, наблюдаются тенденции к увеличению объемов выручки и темпов их прироста. (Рисунок 4).

Рисунок 4. Изменение средних показателей выручки компаний ТОП-1000 в 2016 – 2020 гг.

Прибыль и убытки
Крупнейшей компанией ТОП-1000 по размеру чистой прибыли в 2020 г. является НАО ТРАНСНЕФТЬ-ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ, ИНН 5502020634, транспортирование по трубопроводам нефти. Прибыль составила более 5,9 млрд руб. За пятилетний период показатели средних размеров прибыли компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к увеличению, со снижением темпов их прироста. (Рисунок 5).

Рисунок 5. Изменение средних показателей прибыли (убытка) компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

В течение пяти лет средние значения показателей чистой прибыли компаний ТОП-1000 увеличиваются, при этом растет и средний размер чистого убытка (Рисунок 6).

Рисунок 6. Изменение средних значений показателей чистой прибыли и чистого убытка компаний ТОП-1000 в 2016 – 2020 гг.

Основные финансовые коэффициенты
За пятилетний период средние показатели коэффициента общей ликвидности компаний ТОП-1000 находились выше интервала рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденцией к росту. (Рисунок 7).

Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

Рисунок 7. Изменение средних значений коэффициента общей ликвидности компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

В течение пяти лет, средние показатели коэффициента рентабельности инвестиций компаний ТОП-1000 находились на высоком уровне, однако имели тенденцию к снижению (Рисунок 8).

Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

Рисунок 8. Изменение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.

За пятилетний период показатели данного коэффициента деловой активности демонстрировали тенденцию к снижению (Рисунок 9).

Рисунок 9. Изменение средних значений коэффициента оборачиваемости активов компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

Малый бизнес
85% компаний ТОП-1000 зарегистрированы в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом доля их выручки в общем объеме ТОП-1000 в 2020 г. составляет 27,5%, что выше средних показателей по стране в 2018 - 2019 гг. (Рисунок 10).

Рисунок 10. Доли выручки субъектов малого и среднего предпринимательства в ТОП-1000

Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения компаний ТОП-1000 показывает, что наибольшая часть из них находится в финансовом положении выше среднего. (Рисунок 11).

Рисунок 11. Распределение компаний ТОП-1000 по скорингу бухгалтерской отчетности

Индекс платежеспособности Глобас
Подавляющей части компаний ТОП-1000 присвоен наивысший и высокий Индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их возможности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 12).

Рисунок 12. Распределение компаний ТОП-1000 по Индексу платежеспособности Глобас

Вывод
Комплексная оценка деятельности крупнейших компаний Омска, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании положительных тенденций в их деятельности в период с 2016 по 2020 гг. (Таблица 1).

Таблица 1. Положительные и отрицательные тенденции, факторы оценки

Тенденции и факторы оценки	Удельный вес фактора, %
Динамика среднего размера чистых активов	10
Темп прироста (снижения) среднего размера чистых активов	10
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов	10
Уровень концентрации капитала (монополизации)	-5
Динамика среднего размера выручки	10
Темп прироста (снижения) среднего размера выручки	10
Динамика среднего размера прибыли (убытка)	10
Темп прироста (снижения) среднего размера прибыли (убытка)	-10
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли	10
Рост / снижение средних размеров чистого убытка	-10
Рост / снижение средних значений коэффициента общей ликвидности	5
Рост / снижение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций	-5
Рост / снижение средних значений коэффициента оборачиваемости активов, раз	-10
Доля малого и среднего бизнеса в объеме выручки более 20%	10
Финансовое положение (наибольшая доля)	10
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля)	10
Среднее значение удельного веса факторов	4,1

положительная тенденция (фактор), отрицательная тенденция (фактор)

От букмекеров бюджет получает значительные налоговые отчисления, направляемые на развитие отечественного спорта. Однако, средняя рентабельность затрат ТОП-10 букмекеров в 2020 г. показывает снижение доходов с одного потраченного рубля. Показатели выручки и чистой прибыли при этом росли.

Информационным агентством Credinform для данного рэнкинга были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2018 - 2020 гг.) компании занятые организацией заключения пари (ТОП-10). Далее они были ранжированы по коэффициенту рентабельности затрат (Таблица 1). Отбор компаний и анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Сравнить текущие показатели букмекеров с результатами 2018 г. можно обратившись к нашей публикации от 11.09.2019.

Рентабельность затрат (%) рассчитывается как отношение прибыли до налогообложения к сумме затрат на производство и реализацию продукции и отражает размер доходов с одного потраченного рубля.

Для получения наиболее полного и объективного представления о финансовом состоянии предприятия необходимо обращать внимание на всю совокупность показателей и финансовых коэффициентов.

Таблица 1. Чистая прибыль, выручка, рентабельность затрат, индекс платежеспособности Глобас букмекерских компаний (ТОП-10)

Наименование, ИНН, регион	Выручка, млн руб.		Чистая прибыль (убыток), млн руб.		Рентабельность затрат, %		Индекс платёжеспособности Глобас
	2019	2020	2019	2020	2019	2020
1	2	3	4	5	6	7	8
ООО Ф.О.Н. ИНН 9715010229 г. Москва	38 064	52 188	19 396	23 298	52,33	47,25	156 Наивысший
ООО РУС-ТЕЛЕТОТ ИНН 7714156454 г. Москва	467	459	9	66	16,28	28,28	176 Наивысший
ООО ФИРМА СТОМ ИНН 7705005321 г. Москва	20 154	19 328	480	1 195	5,68	10,94	163 Наивысший
ООО ПЯТИГОРСКИЙ ИППОДРОМ ИНН 7705252264 Ставропольский край	560	182	50	-21	13,16	6,91	241 Высокий
ООО БУКМЕКЕРСКАЯ КОНТОРА МАРАФОН ИНН 7701180668 г. Москва	2 671	4 062	41	177	2,54	5,49	165 Наивысший
ООО ФОРТУНА ИНН 6164205110 Ростовская область	15 813	14 603	859	123	7,97	4,90	212 Высокий
ПАО СПОРТБЕТ ИНН 7710310850 г. Москва	4 986	2 244	-126	-189	-0,08	0,20	281 Высокий
ООО 23БЕТ.РУ ИНН 5018092611 г. Москва	983	911	-63	19	-2,78	-0,58	243 Высокий
ООО АТЛАНТИК-М ИНН 7709424267 г. Москва	9	86	6	-28	29,42	-44,09	298 Высокий
ООО КИНОМАНИЯ ИНН 5836674770 Пензенская область	4	2	0	-3	-6,80	-156,29	390 Удовлетворительный
Среднее значение ТОП-10	8 371	9 407	2 065	2 464	11,77	-9,70
Среднее отраслевое значение	1 580	1 786	223	232	18,25	16,46

улучшение показателя к предыдущему периоду, ухудшение показателя к предыдущему периоду

В 2020 г. средние показатели коэффициента рентабельности затрат ТОП-10 имеют отрицательное значение и ниже среднего по отрасли. Снижение показателей в 2020 г. наблюдалось у пяти компаний ТОП-10, в то время как в 2019 г. таких компаний было четыре.

При этом, в 2020 г. три компании из десяти увеличили выручку и пять компаний - чистую прибыль.

Увеличение средней выручки в ТОП-10 составило 12%, а средний отраслевой показатель вырос на 13%.

Средняя прибыль в ТОП-10 увеличилась на 19%, а в среднем по отрасли - на 4%.

В течение последних 5 лет средние отраслевые показатели коэффициента рентабельности затрат росли в течение трех периодов. Наилучший показатель был достигнут в 2019 г., а наихудший результат показан в 2016 г. (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних отраслевых значений коэффициента рентабельности затрат букмекерских компаний в 2016 – 2020 гг.