Необходимость строительства в России новых научно-промышленных центров одна из самых актуальных сегодня тем. Продолжая цикл публикаций о крупнейших городах России предлагаем обзор компаний одного из крупнейших сибирских городов – Омска, в деятельности крупнейших из которых с 2016 по 2020 гг. преобладают положительные тенденции, такие как: снижение доли компаний с недостаточностью имущества, рост чистых активов, выручки и чистой прибыли. Среди отрицательных тенденций - увеличение средних размеров чистого убытка, снижение показателей оборачиваемости активов.
Информационным агентством Credinform для анализа, на основе данных Системы Глобас, были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2016 – 2020 гг.) компании города (ТОП-1000).
Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов является отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.
Наиболее крупной компанией в ТОП-1000 по размеру чистых активов является НАО ГАЗПРОМНЕФТЬ-ОМСКИЙ НПЗ, ИНН 5501041254, производство нефтепродуктов. В 2020 г. чистые активы составляли более 327 млрд руб.
Наименьшим размером чистых активов в ТОП-1000 обладало ООО СТРОЙПРОДУКТ, ИНН 5501093407, торговля розничная незамороженными продуктами, включая напитки и табачные изделия, в неспециализированных магазинах. Недостаточность имущества в 2020 г. выражалась отрицательной величиной -443 млн руб.
За пятилетний период средние размеры чистых активов компаний ТОП-1000 и темпы их прироста имеют тенденции к увеличению (Рисунок 1).
Доли компаний с недостаточностью имущества в ТОП-1000 за пять лет имели позитивную тенденцию к снижению (Рисунок 2).
Выручка от реализации
Объем выручки компаний ТОП-10 в 2020 г. составил 33% от суммарной выручки в ТОП-1000. (Рисунок 3). Это свидетельствует об относительно высоком уровне концентрации капитала среди компаний Самары.
В целом, наблюдаются тенденции к увеличению объемов выручки и темпов их прироста. (Рисунок 4).
Прибыль и убытки
Крупнейшей компанией ТОП-1000 по размеру чистой прибыли в 2020 г. является НАО ТРАНСНЕФТЬ-ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ, ИНН 5502020634, транспортирование по трубопроводам нефти. Прибыль составила более 5,9 млрд руб. За пятилетний период показатели средних размеров прибыли компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к увеличению, со снижением темпов их прироста. (Рисунок 5).
В течение пяти лет средние значения показателей чистой прибыли компаний ТОП-1000 увеличиваются, при этом растет и средний размер чистого убытка (Рисунок 6).
Основные финансовые коэффициенты
За пятилетний период средние показатели коэффициента общей ликвидности компаний ТОП-1000 находились выше интервала рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденцией к росту. (Рисунок 7).
Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.
В течение пяти лет, средние показатели коэффициента рентабельности инвестиций компаний ТОП-1000 находились на высоком уровне, однако имели тенденцию к снижению (Рисунок 8).
Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.
Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.
За пятилетний период показатели данного коэффициента деловой активности демонстрировали тенденцию к снижению (Рисунок 9).
Малый бизнес
85% компаний ТОП-1000 зарегистрированы в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом доля их выручки в общем объеме ТОП-1000 в 2020 г. составляет 27,5%, что выше средних показателей по стране в 2018 - 2019 гг. (Рисунок 10).
Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения компаний ТОП-1000 показывает, что наибольшая часть из них находится в финансовом положении выше среднего. (Рисунок 11).
Индекс платежеспособности Глобас
Подавляющей части компаний ТОП-1000 присвоен наивысший и высокий Индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их возможности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 12).
Вывод
Комплексная оценка деятельности крупнейших компаний Омска, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании положительных тенденций в их деятельности в период с 2016 по 2020 гг. (Таблица 1).
Тенденции и факторы оценки | Удельный вес фактора, % |
Динамика среднего размера чистых активов | 10 |
Темп прироста (снижения) среднего размера чистых активов | 10 |
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов | 10 |
Уровень концентрации капитала (монополизации) | -5 |
Динамика среднего размера выручки | 10 |
Темп прироста (снижения) среднего размера выручки | 10 |
Динамика среднего размера прибыли (убытка) | 10 |
Темп прироста (снижения) среднего размера прибыли (убытка) | -10 |
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли | 10 |
Рост / снижение средних размеров чистого убытка | -10 |
Рост / снижение средних значений коэффициента общей ликвидности | 5 |
Рост / снижение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций | -5 |
Рост / снижение средних значений коэффициента оборачиваемости активов, раз | -10 |
Доля малого и среднего бизнеса в объеме выручки более 20% | 10 |
Финансовое положение (наибольшая доля) | 10 |
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля) | 10 |
Среднее значение удельного веса факторов | 4,1 |
положительная тенденция (фактор), отрицательная тенденция (фактор)
От букмекеров бюджет получает значительные налоговые отчисления, направляемые на развитие отечественного спорта. Однако, средняя рентабельность затрат ТОП-10 букмекеров в 2020 г. показывает снижение доходов с одного потраченного рубля. Показатели выручки и чистой прибыли при этом росли.
Информационным агентством Credinform для данного рэнкинга были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2018 - 2020 гг.) компании занятые организацией заключения пари (ТОП-10). Далее они были ранжированы по коэффициенту рентабельности затрат (Таблица 1). Отбор компаний и анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.
Сравнить текущие показатели букмекеров с результатами 2018 г. можно обратившись к нашей публикации от 11.09.2019.
Рентабельность затрат (%) рассчитывается как отношение прибыли до налогообложения к сумме затрат на производство и реализацию продукции и отражает размер доходов с одного потраченного рубля.
Для получения наиболее полного и объективного представления о финансовом состоянии предприятия необходимо обращать внимание на всю совокупность показателей и финансовых коэффициентов.
Наименование, ИНН, регион | Выручка, млн руб. | Чистая прибыль (убыток), млн руб. | Рентабельность затрат, % | Индекс платёжеспособности Глобас | |||
2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
ООО Ф.О.Н. ИНН 9715010229 г. Москва |
38 064 | 52 188 | 19 396 | 23 298 | 52,33 | 47,25 | 156 Наивысший |
ООО РУС-ТЕЛЕТОТ ИНН 7714156454 г. Москва |
467 | 459 | 9 | 66 | 16,28 | 28,28 | 176 Наивысший |
ООО ФИРМА СТОМ ИНН 7705005321 г. Москва |
20 154 | 19 328 | 480 | 1 195 | 5,68 | 10,94 | 163 Наивысший |
ООО ПЯТИГОРСКИЙ ИППОДРОМ ИНН 7705252264 Ставропольский край |
560 | 182 | 50 | -21 | 13,16 | 6,91 | 241 Высокий |
ООО БУКМЕКЕРСКАЯ КОНТОРА МАРАФОН ИНН 7701180668 г. Москва |
2 671 | 4 062 | 41 | 177 | 2,54 | 5,49 | 165 Наивысший |
ООО ФОРТУНА ИНН 6164205110 Ростовская область |
15 813 | 14 603 | 859 | 123 | 7,97 | 4,90 | 212 Высокий |
ПАО СПОРТБЕТ ИНН 7710310850 г. Москва |
4 986 | 2 244 | -126 | -189 | -0,08 | 0,20 | 281 Высокий |
ООО 23БЕТ.РУ ИНН 5018092611 г. Москва |
983 | 911 | -63 | 19 | -2,78 | -0,58 | 243 Высокий |
ООО АТЛАНТИК-М ИНН 7709424267 г. Москва |
9 | 86 | 6 | -28 | 29,42 | -44,09 | 298 Высокий |
ООО КИНОМАНИЯ ИНН 5836674770 Пензенская область |
4 | 2 | 0 | -3 | -6,80 | -156,29 | 390 Удовлетворительный |
Среднее значение ТОП-10 | 8 371 | 9 407 | 2 065 | 2 464 | 11,77 | -9,70 | |
Среднее отраслевое значение | 1 580 | 1 786 | 223 | 232 | 18,25 | 16,46 |
улучшение показателя к предыдущему периоду, ухудшение показателя к предыдущему периоду
В 2020 г. средние показатели коэффициента рентабельности затрат ТОП-10 имеют отрицательное значение и ниже среднего по отрасли. Снижение показателей в 2020 г. наблюдалось у пяти компаний ТОП-10, в то время как в 2019 г. таких компаний было четыре.
При этом, в 2020 г. три компании из десяти увеличили выручку и пять компаний - чистую прибыль.
Увеличение средней выручки в ТОП-10 составило 12%, а средний отраслевой показатель вырос на 13%.
Средняя прибыль в ТОП-10 увеличилась на 19%, а в среднем по отрасли - на 4%.
В течение последних 5 лет средние отраслевые показатели коэффициента рентабельности затрат росли в течение трех периодов. Наилучший показатель был достигнут в 2019 г., а наихудший результат показан в 2016 г. (Рисунок 1).